El empresario costarricense Leonel Baruch Goldberg, accionista mayoritario de BCT Bank, habría utilizado el sistema bancario panameño para ejecutar un posible esquema de defraudación fiscal internacional, según documentos a los que tuvo acceso el diario La Estrella de Panamá en el marco de la investigación que adelantan las autoridades de ese país contra la entidad financiera.
Los documentos señalan transferencias por $65 millones desde una sociedad costarricense vinculada al empresario hacia cuentas en BCT Bank Panamá, operaciones que las autoridades describieron como carentes de una justificación económica claramente documentada.
El esquema denunciado: un presunto escudo fiscal transfronterizo
La pieza central del señalamiento es una transferencia realizada por la sociedad Beta Matrix S.A., inscrita en Costa Rica, hacia la sociedad Baruch Holding, registrada en Panamá. Ambas pertenecen a Leonel Baruch Goldberg.
Los documentos describen esa operación como efectuada «bajo el concepto de obligaciones presuntamente inexistentes». Las autoridades panameñas concluyeron que el movimiento guarda relación con un mecanismo para generar un «escudo fiscal» mediante el pago de intereses transfronterizos y la eventual omisión del pago de impuestos sobre dividendos.
El análisis histórico identificó que el 1 de abril de 2015 se efectuaron cancelaciones anticipadas de depósitos a plazo fijo que generaron movimientos por $65 millones entre cuentas pertenecientes a Baruch Holding, Latam Asset Management y Beta Matrix. Esas operaciones culminaron con transferencias separadas por $50 millones y $15 millones.
«No puede descartarse la posible utilización de una estructura societaria organizada con características compatibles con un esquema de presunta defraudación fiscal internacional mediante el uso del sistema financiero panameño», señalan los documentos consultados por La Estrella de Panamá.
Movimientos recientes también bajo la lupa
La investigación no se limitó al análisis de las operaciones de 2015. Entre marzo de 2023 y diciembre de 2024, las autoridades panameñas identificaron movimientos relevantes en la cuenta de Latam Asset Management que incluyeron cancelaciones de depósitos a plazo fijo por $1,1 millones, dividendos por $3,098 millones y transferencias internas por $2,9 millones desde la cuenta de Baruch Holding.
Entre los egresos del mismo periodo, los documentos registran la constitución de 35 depósitos a plazo fijo por un total de $20 millones, transferencias por $4,1 millones hacia Grupo Medios CHHoy —medio digital costarricense propiedad de Leonel Baruch Goldberg— y una transferencia de $615.805 a una cuenta personal del banquero.
Las autoridades panameñas concluyeron que tanto en el análisis de 2015 como en las operaciones más recientes se identifica un patrón común.
«Tanto en el análisis histórico de 2015 como en las operaciones recientes de 2023 y 2024 se identifica un patrón de transferencias de altas sumas entre sociedades vinculadas y cuentas relacionadas, sin una justificación económica claramente documentada, lo que guarda similitud con la estructura financiera descrita en la denuncia por presunto fraude fiscal en Costa Rica», precisa el documento.
Conclusión de las autoridades panameñas
El análisis de las autoridades panameñas apunta directamente a Leonel Baruch Goldberg en su calidad de beneficiario final de las tres sociedades involucradas: Beta Matrix, Baruch Holding y Latam Asset Management.
La conclusión de los investigadores es que Leonel Baruch Goldberg «habría utilizado la plataforma bancaria de BCT Bank Panamá para ejecutar operaciones que podrían estar vinculadas con el presunto delito de defraudación fiscal denunciado en Costa Rica».
Las autoridades también indagaron sobre las cuentas de dos directivos de BCT Bank Panamá. Si bien no determinaron transacciones bancarias sospechosas a nombre de esos funcionarios, no descartaron que hayan tenido conocimiento de las transferencias realizadas entre las sociedades vinculadas al propietario.
Investigación binacional y solicitud de asistencia legal
El Ministerio Público de Panamá inició a mediados de 2024 una investigación por el posible delito de blanqueo de capitales y ha mantenido contacto con las autoridades judiciales costarricenses.
En junio de ese mismo año, la fiscalía panameña solicitó formalmente asistencia legal a la Fiscalía General de Costa Rica para obtener información sobre Leonel Baruch Goldberg y las sociedades Latam Asset Management Inc. y Baruch Holding S.A., ambas constituidas bajo las leyes panameñas.
La Estrella de Panamá intentó obtener la versión del banco mediante un correo electrónico dirigido a la gerencia, pero no recibió respuesta.
Leonel Baruch Goldberg ha negado, en declaraciones a medios costarricenses como El Observador, las acusaciones de evasión fiscal que pesan en su contra.
